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问题已解决
老师，这是交个税的，麻烦您帮我看一下我写的这个摘要跟分录做的对不对？
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可以的，可以这么做的。
2024 05/22 16:46
84784955 
2024 05/22 16:53
老师，进项大于销项，但是每月的增值税，城建税，教育附加，地方教育附加也要计提，是吗？
郭老师 
2024 05/22 16:54
你不需要缴纳了，不用计提。
84784955
2024 05/22 17:08
1、那我收到进项发票该怎么做账？
2、这里的待认证进项和待抵扣进项是不是一样的？
郭老师
2024 05/22 17:09
你好，那你当时认证了没有？代认证和代抵扣不一样。待抵扣这个是辅到期纳税人的
待认证是发票没有认证。
84784955
2024 05/22 17:15
当月没有认证进项发票。
84784955
2024 05/22 17:16
但是当月发生的增值税，当月没有交，这是在下月才交的。当月发生的增值税跟其他的附加税金需要计提吗？
84784955
2024 05/22 17:17
老师，当月发生的增值税下月再交，在当月怎么写分录？
郭老师
2024 05/22 17:18
需要借应交税费，应交增值税，转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借税金及附加贷应交税费，城建税、地方教育教育附加。
郭老师
2024 05/22 17:18
认证所属期4月份的增值税，你在4月份就要做好了，虽然你是在5月份认证。
84784955
2024 05/22 17:24
哦，那这里我画圈的地方是不是不应该写销项税额，而是写销项税额转出，老师？
郭老师
2024 05/22 17:25
小规模的用应交税费应交增值税这个科目。
郭老师
2024 05/22 17:25
这个三级科目是一般纳税人使用。
84784955
2024 05/22 17:32
我是一般纳税人，老师。
我本月收到进项票税额130万，本月主营业务收入销项税额80万。进项税额是在下月认证，本月收到的销项税额也是下月交。我这该怎么写分录老师？
郭老师
2024 05/22 17:34
借应交税费应交增值税，转出未交增值税50万，贷应交税费未交增值税50万。
郭老师
2024 05/22 17:34
借税金及附加
贷应交税费附加税，50万乘以6%假设是小型微利企业。
郭老师
2024 05/22 17:35
本月做这两个，
然后下一个月
借应交税费未交增值税50万，应交税费附加税贷银行存款。
84784955
2024 05/22 17:58
老师，我这是进项税额大于销项税额。在当月收到进项税额的时候我还没有认证抵扣，在当月是怎么写分录的？
截图是一个买进原料，一个卖出产品。分录里面的进项税额跟销项税额是不是这样写的？
郭老师
2024 05/22 18:01
你好，进项大于销项的情况下可以不用做。你上面这些是认证的发票，可以的。
84784955
2024 05/22 18:20
老师，上面这些是本月没有交的销项增值税，没有认证的进项税。那这样的话就是我写的分录错了，是吗？
84784955
2024 05/22 18:23
老师，本月卖出去的产品，本月开具的发票有销项税额，本月的销项税额怎么写分录做账？
郭老师
2024 05/22 18:27
你好，没有认证的早早应交税费待认证。
郭老师
2024 05/22 18:27
没有认证的，做到应交税费待认证，认证了之后才能转到进项。
郭老师
2024 05/22 18:27
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。这个可以做，也可以不用做。
84784955
2024 05/22 18:33
本月的进项票是做到了待认证里，在本月发生的销项税额，如果不做转出未交增值税，是不是要交增值税？
郭老师
2024 05/22 18:33
是的，对的反正是销项减去进项。你看一下，你哪些发票认证了，哪些做进项里面。
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