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请问一下老师，24年第一季度的增值税我们账上应交增值税是100元的，但是申报增值是100.01元。账上少记录了0.01元，，请问这个少记录了0.01元，现在怎么填写这个分录呢？
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你好，同学
直接补一笔
借营业收入
贷应交税费应交增值税
2024 05/22 17:03
84785024 
2024 05/22 17:04
那么把营业收入借方0.01吗？？？
冉老师 
2024 05/22 17:04
那么把营业收入借方0.01吗？？？
因为说明营业收入记多了，应交增值税少了
84785024
2024 05/22 17:11
那么要主营业收入的二级科目应该写什么呢
冉老师
2024 05/22 17:14
那么要主营业收入的二级科目应该写什么呢
或者借方直接用营业外支出科目，也可以的，金额不大
84785024
2024 05/22 17:19
老师，那呢增值税我们账上应交增值税是120.01元的，但是申报增值是120元。账上多记录了0.01元，，请问这个多记录了0.01元，现在又怎么写这个分录呢？
冉老师
2024 05/22 17:21
借应交税费应交增值税
贷营业外收入
84785024
2024 05/22 17:23
那么这个
贷方：营业外收入——的二级科目写什么呢
冉老师
2024 05/22 17:24
那么这个
贷方：营业外收入——的二级科目写什么呢
其他就可以 的
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