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老师，暂估在汇算清缴没有取得发票，怎么调增，具体账务又是怎么做呢
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你好！这个你具体暂估的时候，如何做的凭证？
05/22 18:48
84784947 
05/23 11:08
借：库存商品_贷：应付账款暂估但是没有发票回来了
宋生老师 
05/23 11:13
你好，你这个做红字分录冲减
然后在纳税调整明细表扣除内其他里面填写。
84784947
05/23 12:23
明白了，还有个问题，假如2023年汇算清缴需要缴纳，那需要回到2023年的账计提吗
宋生老师
05/23 13:24
你好不需要的，在以前年度损益调整。和汇算清缴的表格里面就可以了
84784947
05/23 13:32
在2024年做这笔分录，借以前年度权益调整，贷应交税费应交所得税，这样吗
宋生老师
05/23 13:33
你好，可以的，可以这样子。
84784947
05/23 14:05
这个以前年度损益调整影响是去年的利润还是今年的呢
宋生老师
05/23 14:08
你好！这个是影响以前的了
84784947
05/23 15:51
假如说忘记计提去年的所得税或者费用，借方都是用这个以前年度损益调整吗
宋生老师
05/23 15:51
你好，是的，损益类的科目都用这个。
84784947
05/23 16:00
老师，暂估库存商品结转完了，调增汇算清缴后，红冲的话库存是负数，怎么办
宋生老师
05/23 16:04
你好！你这个应该更正借库存商品 贷以前年度损益调整
冲减结转主营业务成本的金额
84784947
05/23 16:19
然后再借主营业务成本，贷库存商品吗
宋生老师
05/23 16:20
你好！你好不是。这个就是冲减库存商品的。
只是主营业务成本用以前年度损益调整来代替了。
84784947
05/23 16:23
可以写一下分录吗，应付账款暂估不平啊
宋生老师
05/23 16:28
你好！你借借库存商品 贷以前年度损益调整
然后借应付账款 贷库存商品
就是2笔分录都冲减
84784947
05/23 16:37
好的，太感谢了
宋生老师
05/23 16:42
你好！不用客气的了
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