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问题已解决
我们只是小的建筑行业，收入不执行建造合同准则，现在很多建筑业也是这样，那么我按开票或者收款来核算收入，工程施工成本和收入不比配怎么解决
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您好，季度没关系的，预缴所得税，年度还是得收入成本配比的，要得税负异常有查账风险的，我们 工程施工是个成本科目，我们结转到主营业务成本按收入来不就可以了么
2024 05/22 20:02
84785032 
2024 05/22 20:06
那如果收入是100万，工程施工是150万，那么我按什么比例来结转这个工程施工？
廖君老师 
2024 05/22 20:09
您好，我们工程的毛利多少度，成本=收入*（1-毛利率）
84785032
2024 05/22 20:13
按预算的收入-预算的成本那个毛利率，来倒推吗？
廖君老师
2024 05/22 20:14
您好，对对，这个毛利率还是很有价值的
84785032
2024 05/22 20:18
但是我们这样结转，没有相应条文支撑啊，税所承认吗
廖君老师
2024 05/22 20:20
您好，我们这样税负是正常的呀，毛利也正常，
按规范我们是按工程进度来确认收入的，可是呢，我们又不是这么做
84785032
2024 05/22 20:22
老师如果按我们这种的是不是就每个月只要有收入的月份就结转成本，不然就不要结转是吗
廖君老师
2024 05/22 20:24
您好，是的，不要让毛利为负了，异常会有查账风险的
84785032
2024 05/22 20:24
谢谢你老师！感谢你的耐心回答
廖君老师
2024 05/22 20:25
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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