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2023年企业所得税年报《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第1行工资薪金支出帐载金额填写应付职工薪酬工资贷方累计发生额，实际发生额填写应付职工薪酬借方累计发生额，税收金额填哪个数？第8行各类基本社会保障性缴款账载金额填应付职工薪酬社保的贷方累计发生额，实际发生额填借方累计发生额，税收金额填哪个？第9行住房公积金帐载金额填应付职工薪酬公积金贷方累计发生额，实际发生金额填借方累计发生额，税收金额和帐载金额及实际金额一样吧？
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这些填报的口径 账载金额是你会计上面实际计提的数字 税收金额是你实际缴纳的数字 账载金额一半是贷方 税收金额一般是借方
05/22 21:17
84785005 
05/22 21:29
您的意思是说帐载金额是计提的即贷方数，实际发生额和税收金额都是借方数？
吴卫东老师 
05/22 22:09
看你的科目余额表 借方是税务 贷方是账载金额
84785005
05/22 22:15
那实际发生额是哪个数？
吴卫东老师
05/22 22:17
科目余额表里面的借方金额。
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