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老师，小规模季度超过30万，普票20万，1%的专票10万，3%的专票10万，怎么做快分录
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借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费（普票税率按1%算+专票按开票税率算）
2024 05/22 23:40
84785022 
2024 05/22 23:47
那减征的6000要不要计入营业外收入
余倩老师 
2024 05/22 23:49
不用，你看我写的，直接按1%税率计算应交税费 就不涉及减征的
84785022
2024 05/22 23:50
是不是只有小于30万的时候，免征的增值税才计入营业外收入，大于30万的减征额不用做账务处理，也就是说不用计入营业外收入
84785022
2024 05/22 23:56
老师，普票20万，1%的专票10万
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税1000
借：应交税费-未交增值税2000
贷：营业外收入2000
这样对不对
余倩老师
2024 05/23 00:15
小规模纳税人的科目一般只有，应交税费-应交增值税
余倩老师
2024 05/23 00:16
分录 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 3000（2000+1000）
余倩老师
2024 05/23 00:16
借 应交税费-应交增值税 2000 贷 营业外收入 2000
84785022
2024 05/23 00:39
谢谢老师，太感谢你了，早点睡觉，祝你有个好梦！
余倩老师
2024 05/23 08:28
不客气的哈，有问题再提问。
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