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老师您好，请问这个职工薪酬支出及纳税调整明细表里的账载金额是填应付工资的借方还是贷方呢？还是填销管财费用里的工资的借方或贷方？
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通常是我们上年计提的工资，损益所以贷方发生额
2024 05/23 09:31
夏春燕老师 
2024 05/23 09:32
对于期间费用，期末没有余额，借贷都可以
84785020 
2024 05/23 09:34
表里的实际发生额是填应付职工薪酬借方嘛？
夏春燕老师
2024 05/23 09:39
不是的，贷方发生，上年计提的工资贷方，通常贷方发生额在汇算清缴的时候都能支付，所以选贷方
84785020
2024 05/23 09:41
账载金额和实际金额都是填应付职工薪酬的贷方嘛？
夏春燕老师
2024 05/23 09:46
汇算清缴之前对上年的工资都发了，账载金额和实际金额填一致
84785020
2024 05/23 09:49
2023年12月的工资，是2024年1月发的，这一笔也可以一起加上嘛？
夏春燕老师
2024 05/23 09:51
一月发的工资在12月份的时候就计提了，属于上年的工资，可以扣
84785020
2024 05/23 09:53
谢谢，老师
84785020
2024 05/23 10:00
老师，还有一个问题，就是费用类的工资 和应付职工薪酬的数也不一样，汇算清缴数填应付职工薪酬的数这个没有影响嘛？
夏春燕老师
2024 05/23 10:10
不影响，我们看的是应付职工薪酬这个科目
84785020
2024 05/23 10:15
谢谢老师
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