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老师手续开发方收到水电费发票怎么做账

你好，我没有看懂，是销售方收到水费的，然后再给你开，是这个意思吗？他怎么做账？

师请问下 项目水电费发票开给开发方（建设方因为水表，电表都是开发公司名称）不含税20万，那么开发方先付款，到时从工程款里扣掉 那么开发方收到这个电费发票直接 借其他业务成本200000 应交税费-应交增值税26000 贷银行存款226000 但是当月没给施工方做转售电，那么其他业务成本那在申报利润表时营业成本那得写上数，但是收入没数，这样怎么办呢，还是先不走其他业务成本呢

他做不了其他业务成本，你得有收入才能有成本，收入和成本需要匹配。借预付账款应交税费、应交增值税进项贷、银行存款，确认了收入之后，再充这个预付。

老师票都开来了能走预付账款吗

可以走预付的反正做不了成本。你要么就做放到劳务成本里面。