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老师，你好，企业所得税汇算清缴A105050表的工资薪金支出账载金额是填计提的应发数还是实际发放数
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载金额是填计提的应发数
05/23 09:45
84785005 
05/23 09:50
老师，实际发生额呢，是实发数还是应发数
家权老师 
05/23 09:53
账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，
实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
84785005
05/23 10:00
所以这3个数据应该是填同一个数字，也就是计提的应发工资数
家权老师
05/23 10:01
如果到汇算的时候还没发就不一致了，要调增了
84785005
05/23 10:05
23年1到12月的工资我们已经发放完了，但我们还包含了一到三季度的绩效和提成。4季度的绩效23年12月计提24年4月发放。
家权老师
05/23 10:07
汇算前发放的都可以扣除的
84785005
05/23 10:07
好的，老师，明白了
家权老师
05/23 10:07
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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