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员工社保提前交了一个季度，员工不到一个月离职，个人承担其余2个月公司支付的社保费，会计分录怎么写，或者怎么调账？
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支付时直接挂其他应收款，收到个人款时冲
05/23 10:25
84784967 
05/23 10:27
社保费已经支付完，发工资时也已经扣除公司承担的，这不是账不平，怎么调整？
家权老师 
05/23 10:28
公司部分不能计提计入公司费用，你计提了就得冲销
84784967
05/23 10:30
我的意思是现在我的个人社保费账上少，但发工资时应扣的个人社保费多，怎么持平
84784967
05/23 10:31
我没有计提，都是先交社保费，然后发工资时在扣除
家权老师
05/23 10:35
针对他发放工资时扣社保
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分和公司部分）
库存现金／银行存款
4上交杜保
借： 其他应付款—社保，公积金（个人部分和公司部分）
贷：库存现金/银行存款
84784967
05/23 10:36
借：管理费用- 红字
贷：其他应收款-个人社保 蓝字
家权老师
05/23 10:38
不需要计提公司承担部分了，因为个人自己支付，你计提了就红冲就是
84784967
05/23 10:38
你说的我已经写了，现因交一个季度社保，员工不足一月离职，剩余2个月公司承担的需要员工个人承担，这中间的差额怎么调整？
84784967
05/23 10:39
这个分录怎么写
84784967
05/23 10:40
我只知道其他应付款～个人社保，另一个会计科目是什么
家权老师
05/23 10:44
都只有这2个分录，你还做了什么分录？
针对他发放工资时扣社保
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—个人社保（个人部分和公司部分）
银行存款
4上交杜保
借： 其他应付款—个人社保（个人部分和公司部分）
贷：库存现金/银行存款
84784967
05/23 10:49
交社保：借：管理费用～社保2
其他应付款～个人社保1
贷：银行存款3
发工资：借：应付职工薪酬5
贷：银行存款3.5
其他应付款～个人社保1.5
84784967
05/23 10:50
针对这个分录怎么调
家权老师
05/23 10:53
都是关于这个人金额吗？
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