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老师你好，发放工资的会计分录是 借：应付工资 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 其他应收款-个税 还是 借：应付工资 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应交税费—个人所得税？
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计提社保个税和公积金
借借：应付工资
贷：其他应收款-个人社保
其他应收款-公积金
应交税费—个人所得税？
实际发放
借应付工资
贷银行存款
2024 05/23 10:35
84784985 
2024 05/23 10:37
上个月计提社保和公积金时，个税没计提怎么办
暖暖老师 
2024 05/23 10:37
你现在可以补提上的
84784985
2024 05/23 10:38
个税需要计提？公司不是只是代扣代缴个人个税吗？
暖暖老师
2024 05/23 10:39
个税需要计提
缴纳就借应交税费-个人所得税
贷银行存款
84784985
2024 05/23 10:40
上个月发工资的时候，直接代扣的，怎么做账呢？
暖暖老师
2024 05/23 10:41
那也是先计提，要不然应交税费-个所得税有余额
84784985
2024 05/23 10:43
可不可以这样做，发放工资时 借：应付工资 贷：银行存款 其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应交税费—个人所得税
缴纳个税时
借：应交税费—个税
贷：银行存款
暖暖老师
2024 05/23 10:44
可以的，社保和公积金一个道理
84784985
2024 05/23 10:46
好的，谢谢
暖暖老师
2024 05/23 10:47
不客气祝你工作顺利
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