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您好，处置的固定资产交增值税，折旧的余额走固定资产清理还是费用？走固定资产清理转什么会计科目？
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清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
05/23 11:38
84785033 
05/23 11:41
交增值税的话体现不出来收入
84785033
05/23 11:41
变卖
是不是走其他业务收入呢
家权老师 
05/23 11:47
交增值税的话不需要体现出收入，做账和申报税是2码事
84785033
05/23 11:58
可是专管员会问
84785033
05/23 11:59
她说看不出来
家权老师
05/23 12:02
问他懂会计不？会计做账是按会计制度做的，不是税法
84785033
05/23 12:18
那报表没有体现和申报表收入不对应
家权老师
05/23 14:17
都说了哈，会计制度跟税务申报是不同步的
84785033
05/23 15:16
我做的没事，就怕他们找事
84785033
05/23 15:16
最近就在让我各种提供东西
家权老师
05/23 15:19
本来就是他们奇葩，自己不懂会计先折腾
84785033
05/23 15:24
就是刚换了一个专管员，就这样了
家权老师
05/23 15:30
不管他爱咋咋的，你是按会计规范做账
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