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我们是5月发4月工资，交五月社保，扣的4月工资，缴纳社保和发工资怎么做账
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您好， 4月把工资和社保计提出来就可以，都是要先计提出来的
05/23 11:41
刘艳红老师 
05/23 11:41
到5月发放时再通过银行存款
84785007 
05/23 12:26
会计科目写下吧
刘艳红老师
05/23 13:13
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
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