问题已解决
我们是5月发4月工资,交五月社保,扣的4月工资,缴纳社保和发工资怎么做账
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您好, 4月把工资和社保计提出来就可以,都是要先计提出来的
2024 05/23 11:41
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刘艳红老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/23 11:41
到5月发放时再通过银行存款
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2024 05/23 12:26
会计科目写下吧
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刘艳红老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/23 13:13
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金