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你好老师，企业所得税汇算清缴，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，没有调整需要填报吗？根据什么来填报呢？
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你好，没有调整的话也是需要填写的。根据应付职工薪酬工资的贷方数填写就行。
05/23 11:48
84784978 
05/23 11:52
就是12月只计提了，没有发放也要写进去吗？
东老师 
05/23 11:53
对，你只要在5月份之前发放的话，就填写到里面
84784978
05/23 11:59
老师，这里的各类社会基本性缴款，这个里面填社保吗？
东老师
05/23 11:59
对，填写的就是单位负担的社保费。
84784978
05/23 12:22
老师，别的单位在我们这报销的差旅费，汇算清缴需要调出来吗？管理费里面的招待费也需要调吗？
东老师
05/23 12:23
如果不属于你们公司的费用如果不属于你们公司的费用，那你们是需要纳税调整的。
84784978
05/23 12:25
别的单位保销的放到了业务招待费，这个直接填业招费的数按比例调就行是不
东老师
05/23 12:26
不是这个是全部纳税调整的
84784978
05/23 12:27
别的单位的都要调出来吗？
东老师
05/23 12:28
对 因为这个不属于你们公司的费用
84784978
05/23 12:29
专家费，还有外来单位帮忙的保销差旅费，都放到了业招费，这个都要挑出来吗？
东老师
05/23 12:30
这个比如说你们替别人承担的就按照招待费调整就可以。
84784978
05/23 12:31
但是我们公司出钱了啊，也在为我们公司服务
东老师
05/23 12:31
那这个就可以在招待费里面调整了。
84784978
05/23 13:25
老师，汇算清缴 填制A109010企业所得税汇总分支机构所得税分配表，里面的职工薪酬是不是跟A105050职工薪酬支出及纳税调整的数一样啊？
东老师
05/23 13:25
这个真是抱歉，总分机构这种没有填写过，不太敢确定。
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