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老师，小企业会计准则红冲去年暂估的成本和费用是直接冲还是需要用到利润分配，未分配利润。有些人又说要用，但是有些人又说直接记入当期损益
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你好，因为是 小企业会计准则，没有 以前年度损益调整 科目，跨年的损益事项，计入 利润分配—未分配利润 科目核算。
2024 05/23 12:02
84785007 
2024 05/23 12:14
做了这步，汇算清缴报告需要调整吗
邹老师 
2024 05/23 13:00
你好，汇算清缴的时，需要按调整之后的费用金额填写
84785007
2024 05/23 13:54
如果红冲计入未分配利润，年报调整，那报表上未分配利润的数和账上是不是不一致
邹老师
2024 05/23 13:57
你好，账上（凭证）做了 利润分配—未分配利润 调整，报表（财务报表）也需要同步调整，数据是一致的啊
84785007
2024 05/23 14:12
如果去年暂估的发票我是在汇算前拿回来，是直接红冲去年暂估，不需要通过未分配利润，然后按发票实际金额入账对吗？如果去年暂估的发票今年都没有回来，就要用未分配利润和进行纳税调增对吗
邹老师
2024 05/23 14:22
你好
1，跨年涉及损益的科目，是需要通过 利润分配—未分配利润科目核算的。
2，没有发票，就需要做纳税调增处理的
84785007
2024 05/23 14:31
我现在就不明白，比如我去年暂估费用后未分配利润是负5万，今年5月没有票回来，我做了红冲，利润就成正3万，也做了纳税调增，现在我不明白的地方就是5月做了红冲后是正3万，但是账上去年12月的没分配利润是负10万，不就是和我年报的未分配利润
84785007
2024 05/23 14:32
账上去年12月未分配利润和面包的不同
邹老师
2024 05/23 14:33
你好，今年红冲，就需要把去年的报表数据做同步更正才是的
84785007
2024 05/23 14:43
老师，说半天我都是不明白
邹老师
2024 05/23 14:43
你好，请问你还不明白的地方，具体是哪里呢
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