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问题已解决
老师中午好，请教问题，比如本月销项税额100万元，进项税额60万元，勾选认证50万元，还有10万元本月未勾选认证这个会计分录怎么写。
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借管理费用
应交税费待认证，10万
贷银行存款。
2024 05/23 12:56
84785046 
2024 05/23 12:57
老师这10万元是购入原材料的，月低会计分录怎么写。
郭老师 
2024 05/23 12:58
借原材料，应交税费待认证，10万
贷银行存款
代认证不用转挂账就行。
84785046
2024 05/23 13:00
老师您的意思是待认证的发票月底不需要做账务处理是吧？
郭老师
2024 05/23 13:02
是的对的，是这个意思的
84785046
2024 05/23 13:03
老师您帮我看看我这样写对不对
郭老师
2024 05/23 13:04
你好，这个待认证不对，待认证怎么出来的？你是不是把它全部做了镜像了？
84785046
2024 05/23 13:08
是的 那我当月采购回来的发票如果不认就不用写进项税额对吧
采购时写 不认证 借原材料100 应交税费-应交增值税（待认证税额）13 贷：银行存款113 老师这样是对的吧
郭老师
2024 05/23 13:08
你好对的，是这么做的。
84785046
2024 05/23 13:12
老师如果下个月领证了 会计分录 怎么写
郭老师
2024 05/23 13:13
借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。
84785046
2024 05/23 13:15
借：应交税费-应交增值税（进项税额）13 贷：应交税费-应交增值税（待认证税额）13 老师麻烦您原我看看 对不对
郭老师
2024 05/23 13:17
待认证是二级科目
84785046
2024 05/23 13:20
应交税费-待认证税额（进项税额）13
郭老师
2024 05/23 13:21
应交税费待认证，这就已经完整了，你还用括号干什么？
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