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你好老师，月末我的进项税大于销项税，进项税有没有认证的，认证过得也有留底，请问我需要做分录吗？
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你好，进项税大于销项税，结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
05/23 13:46
84784965 
05/23 13:50
这个转出未交增值税包括认证和没有认证的吗
邹老师 
05/23 13:50
你好，是已经认证过的（进项大于销项）
没有认证的，计入待认证进项税额核算，还没有结转到进项税额呢
84784965
05/23 14:28
老师，商家开给我专票时，我直接就计入了进项税，那我现在待认证的该怎么办
邹老师
05/23 14:29
你好，你是把没有认证的发票的税额，也计入了进项税额明细吗？
84784965
05/23 14:33
没有认证的都做到进项税额明细了，认证的进项税有余额我也没有写分录，现在就导致我的资产负债表中其他流动资金，并且销项税都抵扣完了，但是负债中的应交税费也有金额
邹老师
05/23 14:34
你好，没有认证的都做到进项税额明细，那就需要从进项税额，调整到待认证进项税额 明细才是的
84784965
05/23 14:40
分录这样写吗，借：应交税费——待认证进项税额
贷：应交税费——应交税费（进项税额）
邹老师
05/23 14:40
你好，是的，是这样做调整分录
84784965
05/23 14:43
那我次月，待认证的和认证的该怎么平？
邹老师
05/23 14:43
你好，次月这个发票是认证抵扣了吗？
84784965
05/23 15:01
如果次月，待认证的没有全部认证完，该咋办
邹老师
05/23 15:20
你好，认证了多少，就从 待认证进项税额 明细 结转到 进项税额 明细。
没有认证的部分，继续在 待认证进项税额 明细挂账就是了
84784965
05/23 17:22
好的，非常感谢
邹老师
05/23 17:51
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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