00:10:00
问题已解决
企业22年，23年都是亏损的，做汇算清缴的时候业务招待费调增了19万，但调增完应纳税所得额还是负数，只是从-31变成了-11，这个我应该做什么账务处理来让我账上的利润也变成-11呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，不需要做账务处理的，一个是会计利润，一个是税法利润。
05/23 13:53
84785002 
05/23 13:56
正常我调出来的40%业务招待费不是应该叫所得税么。第二年我会做以前年度调整，现在因为企业两年都是亏损的，调整后还是亏损的，我应该做一笔调整额以前年度损益吧
郭老师 
05/23 13:59
你好，调增之后有利润的才交所得税，你没有利润的不需要交，不需要做以前年度损益调整。因为这个是实际的业务，这是调表不调账。
84785002
05/23 14:00
那表怎么调分录怎么做
郭老师
05/23 14:00
调表不调账，
账上不用调整。
账上是会计利润，你汇算清缴是税法的利润。
84785002
05/23 14:01
什么都不做我账上的利润和税局系统里的利润总额数据不就不一致了么
郭老师
05/23 14:02
一个会计利润一个税法利润不是吗？
84785002
05/23 14:03
对啊，那我下次在税局系统上报送财务报表数据按什么填表
郭老师
05/23 14:17
会计上的
还是调整之前的
阅读 9058
描述你的问题，直接向老师提问
496
意见反馈
