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4月已经认证且抵扣了的增值税专用发票，5月份的时候又收到了对方的红字发票，这种情况应该怎么入账做凭证呢？
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原分录红冲，只是进项税做转出
05/23 16:23
84784986 
05/23 16:25
原分录冲红了还需要做转出？原冲红了进项不就相当于没有了吗？
家权老师 
05/23 16:27
意思是进项税做转出，其他科目红冲
84784986
05/23 16:28
哦哦，明白了。其他科目冲红，但是进项不做冲红处理而是做转出处理。
家权老师
05/23 16:29
是的，就是那个意思
84784986
05/23 16:29
那对方开了红字发票后又接着开了蓝色发票，还是需要做冲红和转出那一步吗？
家权老师
05/23 16:33
金额和税金相同，可以简单做
借：进项税
贷：进项转出
84784986
05/23 16:38
新开的蓝字发票数字完全一样的情况下就可以简单做？
家权老师
05/23 16:42
是的，就是那个意思的
84784986
05/23 16:43
这样简单处理后新收到的蓝字发票就不需要再入账了是吗？
家权老师
05/23 16:46
红字和蓝字发票都附在那个凭证后边
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