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老师好，我们公司有个别员工没有工资，只在公司缴纳社保，以下是我们公司计提和缴纳的账务处理，请问老师，当个人把社保的公司和个人部分都转到账户的时候，怎么做账务处理合适呢？
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你们做代收代付的才可以
这个员工的不用计提哦
借银行
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款
05/23 17:42
84784985 
05/23 17:47
就是说这个人承担的公司和个人部分可以一并都计入其他应付款-个人部分？还是他自己的单独设置明细科目？
朴老师 
05/23 17:50
对的
是这个意思的哦
84784985
05/23 18:29
老师，如果是公司全额承担的呢，就可以全部计提到费用里面吗，就不用涉及往来款的科目了吧
朴老师
05/23 19:04
个人部分不能税前扣除，要调增
84784985
05/23 19:06
能否请教老师，账务处理怎么作呢
朴老师
05/23 19:11
个人部分想要全额扣除就要做成工资，你们还得给报个税
分录和你们正常发工资的一样，只不过工资金额少，个人社保部分就是工资
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