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开票是建筑工程服务9%,老师可以把确认收入还有成本、费用科目列一下吗

您好，好的，这里没有费用科目 主营业务收入-工程   和  主营业务成本-工程  

借应收 贷主营业务收入-工程名称 确认成本 借 主营业务成本-工程名称 贷原材料，这样吗？不需要用工程施工这个科目吗？

您好，需要的，上面我理解单纯这个开票的收入和成本科目 工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款（并开票） 借：应收账款 贷：工程结算   应交税金-应交增值税-销项税 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 （这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处） 借：工程施工—合同毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算  贷：工程施工-合同毛利       工程施工-合同成本 工程施工最后结转到主营业务成本

老师，我不太懂，还要用到合同毛利这个科目吗，我们的材料是采购了直接发到工厂，由老板名下的加工厂加工成门窗然后发往工地，可以在说得详细一点吗 ，麻烦了

您好，要用到的，工程的工程长，我们是按进度结转主营业务收入和主营业务成本的 加工厂是卖门窗的，是加工厂的销售收入，我们建筑公司是安装的，是工程服务的收入，工程不是按开票来确认收入，按这个工程安装的进度来，就是上面那些分录，这是规范的一套账务

工程的时长一般有几个月的也有一两年的，然后加工厂不是卖门窗的，材料都是工程公司这边采购然后叫供应商发货至工厂，让工厂加工成门窗外框和玻璃，然后发往工地，安装也是工程公司做，请问这个涉及委托加工物资吗

您好，那我们加工厂只收加工费么，这个就是工程公司委托加工厂加工的业务 委托方在委托加工过程中的会计分录： （1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资

实际上我们是加工完直接从工厂发到工地，也要做收回入库这一步吗，能不能是这样：借 工程施工-合同成本-直接材料 贷 委托加工物资

您好，可以，但上面发出材料 和 收回时支付加工费也要在账上体现的，业务轨迹还是要留下

老师，但是我们之前加工的，加工厂没开票，也是要放到委托加工物资吗 ，挂的话可能数会比较大，加工厂是小规模也开不了那么多票，可不可以算是我们跟这个加工厂共用场地设备算是我们自己加工的呢，因为2个公司是同一个老板，我的问题可能会比较多，现在还没搞清楚，请问追问次数结束了，问题还没解决还需向您请教，怎么继续向您接着追问？我试过重新提问是不能接着前面的问题的

您好，小规模开不了发票我们这个成本就不能税前扣除的， 不可以算我们自已的，各公司是独立核算的，一定要核算清楚，费用混合要吃亏的，税务查账会剔除补税的（这是真实的，我们只是2公司共一个食堂都把费用剔除了） 本问题结束后可以在问答区继续找我的哈，@某某  就可以

是这样追问吗? 老师，那我见之前会计做账没有按工程施工这个科目使用，是按商业的会计科使用，比较简单，那我现在接账，按前面您跟我说的会计科目使用，会不会衔接不上？还是说以前未结束的项目按以前的科目接着用，新的项目按刚才您说的科目使用？还有购进的材料她是按购入的金额做领料单出库，然后按领料单的金额结转到成本的

朋友您好，是的，这样我就能看到您了。 2.那继续以前的账务版画，等这个项目结束，可以考虑按您的方式来做账，我也是把之前财务的做账方式改了的，以前的存在不一定是合适 3.领料单的金额结转到成本，是直接到主营业务成本么，这个不合适，我们还没有达到收入的确认条件呢，成本不能先确认的