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2023年1月收到了2022年12月红冲专票的税款 ，分录怎么做，小规模纳税人
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你好，当时已经做了，成本的话，借预付账款带利润分配，未分配利润。
2024 05/24 10:16
84785003 
2024 05/24 10:18
那税款部分怎么做
郭老师 
2024 05/24 10:18
你好，汇算清缴纳税调增你增值税你也没有抵扣不是？
郭老师
2024 05/24 10:18
你只需要调整所得税的就可以了。
84785003
2024 05/24 10:20
12月份的时候做了负数的分录处理，因为是代开的，12月红冲就做了负数 ，但是税费没做处理，不考虑企业所得税汇算清缴，要更正报表的了
郭老师
2024 05/24 10:20
好，那你增值税更不需要考虑，你增值税本来就没有抵扣不是吗？你还考虑它干什么？
84785003
2024 05/24 10:21
可是税务局当时是扣了我增值税的税费的 ，23年1月份收到了税务局退回的税费
郭老师
2024 05/24 10:22
你好，你们单位是销售方？
84785003
2024 05/24 10:22
收到退退回的增值税297 附加税10.4
84785003
2024 05/24 10:23
我们是销售方
郭老师
2024 05/24 10:23
借，银行存款
应交税费，应交增值税
借银行存款贷，应交税费附加税
借应交税费附加税带利润分配未分配利润。
84785003
2024 05/24 10:25
这样就行是吗
郭老师
2024 05/24 10:27
是的对的是的对的是的对的。
84785003
2024 05/24 10:28
利润表显示有数没事吗
郭老师
2024 05/24 10:31
你好，你看下能删除这个吗？这个不要填写。
84785003
2024 05/24 10:32
删不了咧 前面做了分录 带出来的
郭老师
2024 05/24 10:33
你把应交税费附加税放到借方附属试一下
84785003
2024 05/24 10:35
那都不会平啦
郭老师
2024 05/24 10:36
借银行存款借应交税费附加税负数怎么不平，哪里不平？
84785003
2024 05/24 10:38
可以了 ，是负数
84785003
2024 05/24 10:39
没数了，谢谢
郭老师
2024 05/24 10:39
不用客气，工作愉快。
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