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问题已解决
22年有一笔房租80万已于当年支付，也收到了发票，但是当时没有入费用，挂在了其他应收款 请问现在要怎么处理呢？ （公司为一般纳税人，从22年以来都是亏损的）
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这个80万应该再租赁期内分摊
借长期待摊费用80
贷其他应收款
摊销
借管理费用或者其他
贷长期待摊费用80
05/24 10:27
84784950 
05/24 10:30
22年的老师，您看题目了吗？
暖暖老师 
05/24 10:31
看到了，你做到当年跨年了你需要以前年度科目
84784950
05/24 10:32
谢谢
做以前年度损益调整，具体科目怎么做呢？
涉及未分配利润，以及税费的调整吗
暖暖老师
05/24 10:33
借借长期待摊费用80
贷其他应收款
摊销
借以前年度损益调整
贷长期待摊费用
本来不交税，不涉及
借利润分配-未分配
贷以前年度
84784950
05/24 10:35
已经过了这么多年了，还需要分摊到月份吗？那80万就是一年的房租
暖暖老师
05/24 10:36
不需要分摊到月了，你一次性做了就可以
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