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问题已解决
请懂的老师回答： 22年有一笔房租80万已于当年支付，也收到了发票，但是当时没有入费用，挂在了其他应收款 请问现在要怎么处理呢？涉及未分配利润、税费调整吗？ （公司为一般纳税人，从22年以来都是亏损的）
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你好，同学
本期直接调整到以前年度损益调整科目
借以前年度损益调整
贷其他应收款
借未分配利润
贷以前年度损益调整
05/24 10:36
84784950 
05/24 10:37
不需要做税费的调整了吧？
冉老师 
05/24 10:37
不需要做税费的调整了吧？
是的
84784950
05/24 10:39
如果是调整的是以前年度的收入，就需要做增值税和附加税的调整是吗？
冉老师
05/24 10:40
增值税，和附加税，可以直接在本期补申报缴纳的
84784950
05/24 10:43
这80万的发票是普通发票，也不涉及到进项税抵扣，那就不需要调整增值税和附加税了吧？
冉老师
05/24 10:45
是的，同学，是这样的
84784950
05/24 10:46
那需要重新申报22年的企业所得税吗？
冉老师
05/24 10:48
那需要重新申报22年的企业所得税吗？
可以在23年度汇算清缴考虑这一笔的
84784950
05/24 10:49
具体怎么操作呢？
冉老师
05/24 10:50
在附表105000其他里面纳税调增即可的
84784950
05/24 10:50
在23年汇算清缴时直接上传新的财报吗？还是上传旧财报，在调整项里调增这一笔？
冉老师
05/24 10:50
在23年汇算清缴时直接上传新的财报
在调整项里调增这一笔
84784950
05/24 10:53
没明白，上传了新的财报，还需要调整项里调整这一笔吗？
冉老师
05/24 10:53
上传的是以前年度损益调整科目，这个不影响当期损益，所以要单独纳税调增的
84784950
05/24 10:55
以前年度损益调整这一步分录，我做在了24年5月份了，23年汇算清缴上传的财报不是23年的吗？
是不是不体现出以前年度损益调整这个科目啊？
冉老师
05/24 10:56
以前年度损益调整这一步分录，我做在了24年5月份了，23年汇算清缴上传的财报不是23年的吗？
是不是不体现出以前年度损益调整这个科目啊？
这样的话，23年度上传旧报表，纳税调整这一笔，就可以的
84784950
05/24 10:56
好的，明白了，谢谢老师
84784950
05/24 10:58
如果还有其他事项需要调整，涉及到以前年度损益调整科目，是不是可以在5月31之前全部做账务处理，一并调整在做调增调减就行了？
冉老师
05/24 11:01
如果还有其他事项需要调整，涉及到以前年度损益调整科目，是不是可以在5月31之前全部做账务处理，一并调整在做调增调减就行了？
是的，是这样的逻辑
冉老师
05/24 11:01
不客气，同学，祝你生活愉快
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