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公司要注销，截止到现在的期末贷方本年利润余额：16645.54，未分配利润余额：45151.18，盈余公积余额103324.66，现在我怎么处理这些余额？ 是先结转损益，然后在把利润分配结转到未分配利润吗？盈余公积怎么处理，也没亏损，不能弥补亏损
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把本年利润转到未分配利润里面，然后计提盈余公积。
2024 05/24 11:46
84785000 
2024 05/24 11:50
我发的截图是还没有结转损益的，应该先结转损益，然后把本年利润转到未分配利润里面，最后计提盈余公积。
老师是这个顺序吧？
吴卫东老师 
2024 05/24 11:55
对。
借：本年利润 贷：未分配利润
借：未分配利润 贷：盈余公积
这样的顺序
84785000
2024 05/24 12:00
应该再加一笔提取盈公种的分录吧，还有这个月注销就不用计提缴纳企业所得税，如果下个月注销还需要吧
吴卫东老师
2024 05/24 12:01
借：未分配利润 贷：盈余公积 这就是就盈余公积
84785000
2024 05/24 12:05
不是得计提和结转嘛？我这样做正确嘛
吴卫东老师
2024 05/24 13:32
不对，下面的从本年利润里面计提盈余公积不用做。
84785000
2024 05/24 13:48
是提取盈余公积那个分录不需要做嘛？
吴卫东老师
2024 05/24 14:06
只能从未分配利润里面计提盈余公积 你上面不是计提过了吗？
84785000
2024 05/24 14:17
老师，我做的这个分录要怎么改？
吴卫东老师
2024 05/24 14:22
我又仔细看了一下，对着的。不用修改
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