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问题已解决
老师，请问2023年度计提工资（实际没有收到工资，只交了社保）个税申报可以0申报吗？等到实际发放（比如2024年）只能在2024年实际期间申报吗？谢谢
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您好， 没问题的 就是这么做的才对
05/24 12:06
84785029 
05/24 12:08
老师，不是权责发生制计提入账吗，没有实发（到手）企业所得税汇算清缴调增不就可以了吗？感觉这种已经脱离权责发生制咯。请问有文件吗？谢谢
东老师 
05/24 12:10
你好，个税就是在你发放了以后才需要申报的，你没有发放的时候就是零申报的。
84785029
05/24 12:11
一般工资都是次月发放，这不不符权责发生制
东老师
05/24 12:12
这个是你做账的 纳税申报不用按照权责发生制的
84785029
05/24 12:13
老师，请问有文件吗？谢谢
84785029
05/24 12:15
纳税申报不用按权责发生制来申报，那增值税只是开发票出去，有些也没有及时收到款，这有按照啥制度来申报，老师，我没恶意，只是想知道为啥。感觉特别款，又是按照权责发生制又是按照收付实现制，又是按照税法规定会算清缴，所以没那么明白？
东老师
05/24 12:19
第十四条 扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款,应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表.--《中华人民共和国个人所得税法》
东老师
05/24 12:19
这个只是个税这么规定的。
84785029
05/24 12:50
明白了，谢谢老师。
东老师
05/24 12:51
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！
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