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公司要注销，下图应交税费下边的科目需要结转吗？如果需要根据我的借方和贷方余额怎么做分录？
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你好，需要结转，
借:应交税费-应交增值税-销6701572.07
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税6701572.07-6301312.69=400259.38
应交税费-应交增值税-进6301312.69
2024 05/24 12:22
王晓晓老师 
2024 05/24 12:23
然后把借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税0.02
贷:应交税费-未交增值税0.02
84785000 
2024 05/24 12:24
两笔分录摘要分别怎么写？
王晓晓老师
2024 05/24 12:27
结转税金科目余额就可以了
84785000
2024 05/24 12:42
这样做没问题吧老师？
王晓晓老师
2024 05/24 12:54
你好，可以的，没问题的
84785000
2024 05/24 13:17
这个月5月注销公司还用计提缴纳企业所得税吗？
王晓晓老师
2024 05/24 13:23
需要的，注销前那些没到税期申报的税都要提前申报完成的
84785000
2024 05/24 13:30
24年汇算清缴在电子税务局申报不了吧
王晓晓老师
2024 05/24 13:33
不行了，要去税局做申报的
84785000
2024 05/24 13:46
企业所得税应计提 16615.17*5%＝830.76？
王晓晓老师
2024 05/24 13:52
是的，小型微利企业是这样的了
84785000
2024 05/24 13:56
这样做分录正确嘛？
王晓晓老师
2024 05/24 14:02
你好，分录是正确的了
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