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老师，有些是说是非金融机构的才填写在第18行，麻烦帮我查一下具体要填写在哪一行？

请问您是金额机构吗？ 金融机构支付的利息计入成本啊

跟银行的借款啊

请问您利息支出取得发票了吗 是向谁借款的

说了是公司跟建设银行贷款产出的利息支出，是不是填写在第18行？

公司跟建设银行贷款产出的利息支出 如果取得了发票 不需要填写 如果没有取得发票 填18行 汇算清缴纳税调增

填写说明是这样的，18行是跟非金融机构的借款利息支出，但是银行是金融机构啊，填写说明是这样的“18.第18行“（六）利息支出”：第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额。发行永续债的利息支出不在本行填报。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。”

那您现在向银行的借款利息支出 没有取得发票吗 现在要调整吗？

是的，没有发票，需要调增，到底要填写在18行还是30行，麻烦帮我查阅咨询一下

按照调表说明 应该填在扣除类 30栏 其他栏次 不过我这边税务让也可以填在18栏 可以体现是利息纳税调整的 因为营改增之前 利息支出是不需要取得发票的 所以银行借款利息一般不存在纳税调增的情况 就没有单独的栏次 

好哒，谢谢老师

不客气哈 欢迎有疑问继续提问