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问题已解决
老师 您好 我们这个月做了汇算清缴 需要补缴20元所得税 我们是不是需要通过以前年度损益调整 做账务处理 盈余公积是不是也需要调整呢
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对的是的，是这么做的。
05/24 16:09
84784961 
05/24 16:10
分录是什么呢 我看了下盈余公积去年年底少计提了2块钱
郭老师 
05/24 16:11
借，利润分配盈余公积。贷，盈余公积。
借，利润分配未分配利润。贷，利润分配盈余公积。
84784961
05/24 16:11
我们是小企业会计准则 也通过以前年度损益调整做分录吗
郭老师
05/24 16:12
你好，用利润分配未分配利润的多。
郭老师
05/24 16:12
用利润分配未分配利润来做。
84784961
05/24 16:14
我们是年底的时候多计提了2块钱 是不是需要红冲盈余公积金呢
郭老师
05/24 16:15
放红冲做上面相反的就可以。
84784961
05/24 16:15
小企业会计准则 不用通过以前年度损益调整科目入账吧
郭老师
05/24 16:15
是的对的，他没有这个科目。
84784961
05/24 16:17
分录是是什么呢 老师
郭老师
05/24 16:20
借，利润分配、未分配利润。贷，应交税费、企业所得税。借，应交税费，企业所得税。贷，银行存款。
84784961
05/24 16:22
老师 应该是 先 借：应交税费，企业所得税。贷，银行存款。 再结转到 借，利润分配、未分配利润
郭老师
05/24 16:22
是的，对的，我写的第一个是记错。
84784961
05/24 16:36
那把账务处理做完后 是不是需要把年报的 财务报表 的利润表和资产负债表也需要修改一下呢
郭老师
05/24 16:38
不需要修改的，之前的报表不用修改。你做账务处理做到这个月，影响这个月的报表。
84784961
05/24 16:40
之前出的报表 所得税不是少交了吗 资产负债表的未分配利润也不对呢
郭老师
05/24 16:42
你好，未分配利润，因为你做到了这个月如果你想要修改的话，那你得12月份的也得去修改，你反结账吗？
84784961
05/24 16:47
不反结账 补缴的所得税分录只能做在这个月份的 但是申报的那个年报不是这个月申报的吗 这个是不是需要修改一下 利润表所得税那块肯定是差汇算完补缴的那个20块钱 我想着调表不调账 改下利润表和资产负债表
郭老师
05/24 16:48
你好，年财务报表是根据第四季度的来填写呀。
84784961
05/24 16:59
是根据第四季度填写的 但是不是补税了吗 所得税和未分配都发生变化了 那个财务报表不是按修改后的申报吗
郭老师
05/24 17:03
对的是的，你的财务报表和第4季度的一致。你不管在几月份修改，反正是第4季度的。
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