00:10:00
问题已解决
公司给员工交社保，A员工工资一个月4000，社保一个月是1000，公司承担600，个人承担400，会计分录怎么做？如果公司全额承担，会计分录又该怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
全部公司承担的话，借管理费用社保费1000 贷银行存款1000
05/24 16:22
东老师 
05/24 16:22
计提社保公司部分 借：管理费用-社保 600贷：应付职工薪酬-社保 600 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 400 贷：其他应付款-社保400 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保600 其他应付款-社保400 贷：银行存款1000
84785030 
05/24 16:25
那计提工资的时候，计提4000还是5000呢？
东老师
05/24 16:26
按照4000计提工资就成了的
84785030
05/24 16:35
个税系统申报也是按4000申报吗？公司全额承担，不需要计提是吗？直接入管理费用？
东老师
05/24 16:37
对，直接都计入管理费用就行了。
84785030
05/24 16:38
那全额承担的情况下，年末所得税汇算清缴时是不是还要调增？
东老师
05/24 16:39
对，需要把应该个人承担的部分纳税调整。
84785030
05/24 16:45
公司全额承担的情况下，个人承担的部分和公司承担的不是一起计入管理费用了了，怎么纳税调整个人的部分呢？
东老师
05/24 16:46
在纳税调整明细表扣除类项目其他里面。账载金额（公司+个人部分），税收金额只是公司部分
84785030
05/24 16:58
好的，明白了
84785030
05/24 16:58
谢谢老师
东老师
05/24 16:59
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢
阅读 13137
描述你的问题，直接向老师提问
685
意见反馈
