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问题已解决
汇算清缴时，加计扣除表格中的折旧费比资产折旧表中的折旧费金额要高，因为加计扣除折旧费里把了摊销的费用也计入了折旧费中（给设备买的保险，不是软件不计入无形资产的摊销），有风险提示，这个可以直接申报吗？
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您好，可以申报的，折旧摊销是填在一起的
05/24 16:51
84784978 
05/24 16:54
=这样提示，我资产折旧的表里把摊销的费用填在下方的长期待摊费用里了，但是加计扣除比对的数据是固定资产折旧那一栏的数据，不是折旧和摊销加总的数据，没关系吗
廖君老师 
05/24 16:57
您好，不好意思，我们的保证记在摊销里不合适，还是 管理费用等-保险费，不能在折旧摊销，刚才没注意是保险费，要调整一下账，申报表的数据也要调整下
84784978
05/24 17:02
额不是保险，是保障服务，随设备带的，口头上叫了保险，不好意思
廖君老师
05/24 17:04
哦哦，这个记 管理费用-服务费，不要记在折旧摊销，
84784978
05/24 17:07
它不是保障一年的费用吗？不用摊销吗？
廖君老师
05/24 17:10
您好，要摊，摊销不是都入 管理费用-折旧摊销，是什么业务就摊在什么科目，比如一次付1年租金，也是摊在 管理费用-租赁费嘛
84784978
05/24 17:16
是的，都按期摊销进各项费用中了，其中也有部分进入了研发费，就这使研发加计扣除的A107012表里的折旧费比A105080表里的折旧费多，因为摊销的这部分服务费计入了加计扣除的折旧费中
84784978
05/24 17:18
就是这样可以申报吗
廖君老师
05/24 17:20
您好，不可以申报的，这个 保障一年的费用，不能摊销在 -折旧摊销，要在 -服务费（不一样的二级科目）
84784978
05/24 17:25
它摊销的时候就是计入了研发支出-费用化支出里面了呀，没有折旧摊销这个科目是什么？
廖君老师
05/24 17:31
您好，研发支出-费用化支出还有三级科目么，
单位申报表A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》第16行“(三）折旧费用(17+18)”为:【[22595.49]元;改了，减掉这个保障一年的费用的摊销
84784978
05/24 17:33
有，摊销的保障服务计入了研发支出-费用化支出-摊销费用，减去的话，我这个计入哪里去
廖君老师
05/24 17:37
您好，我们 研发支出-费用化支出-下有三级科目（其他费用），把金额放在这里
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