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老师你好，我有一台电脑36000元，按3年折旧，每年就是12000元，但是这台电脑用于研发费用，报税的时候又享受500万的固定资产一次性扣除，请问调整调减的金额是怎么计算的
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你好，你们加计扣除金额是按平均折旧金额还是按一次性的
2024 05/24 18:04
84784995 
2024 05/24 18:08
我就是想问这个的，应该用哪个了
84784995
2024 05/24 18:11
我的这台电脑折旧是12000元用于研发，相当于调减12000元，但是我又享受500万固定资产一次性扣除，我应该调减24000元，还是其他金额了
耿老师 
2024 05/24 18:11
你好，账务上还是按平均年限法计提折旧，只是企业所得税申报表填写加计扣除转就可以
84784995
2024 05/24 18:12
是的，我就问报汇算清缴时怎么调减，调减金额是少
耿老师
2024 05/24 18:13
只调减你当期计提的折旧
84784995
2024 05/24 18:15
可是我还享受了500万固定资产一次性扣除，难道这里不用调减吗？
耿老师
2024 05/24 18:16
你好！因为你一次加息扣除了，所以当期计提的折旧是不是重复了？把重复的扣减出来
84784995
2024 05/24 18:20
我做账的时候研发费用就是12000元，假如我的利润总额是10000元，企业所得税税率是5%，我又要享受研发费用加计扣除，又要享受固定资产一次性扣除，请问我最后需要交税是多少
耿老师
2024 05/24 18:40
你好？你们加计扣除是75%还是100%
耿老师
2024 05/24 18:41
你们利润总额是36000元全部扣除后金额吗
84784995
2024 05/24 19:30
100%,利润总额是按照12000元扣除算下来的
耿老师
2024 05/24 20:00
你好！不是一次加计扣除了吗，是在同期吗？
84784995
2024 05/24 20:22
加计扣除是指税法上的
耿老师
2024 05/24 20:41
你好！这样的话你加计扣除是交不了税的
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