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问题已解决
老师，每季度预付房租后，发票次月到，但财务经理要求每月要摊销房租，预付的时候借预付账款，贷银行存款，摊销的时候是按以前发票总金额扣掉税额均摊到每月来冲预付账款的。借管理费用，贷预付账款的，那次月收到发票的时候，如何做账呢，主要是这个进项税额如何反应呢？
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亲，假如预付房子15000元3个月的，进项税5000元
预付款项
借 预付账款 20000
贷 银行存款 20000
05/24 19:35
甜椒老师 
05/24 19:36
次月到票并计提当月房租
借 管理费用 _房租 5000
应交税费_应交增值税 5000
贷 预付账款10000
甜椒老师
05/24 19:37
第二月摊销
借 管理费用_房租 5000
贷 预付账款 5000
甜椒老师
05/24 19:38
第三月摊销
借 管理费用_房租 5000
贷 预付账款 5000
84785019 
05/24 19:41
就是说，发票到的当月就计提当月房租的时候就可以反应增值税进项税额，对吧？
甜椒老师
05/24 19:49
同学您好！您来发票的时候反应进项税。其实有一个比较的处理方法，您来发票的时候做
借 应交税费_应交增值税 5000
贷 预付账款5000
月底的时候根据自制的房租分摊单做分录
借 管理费用_房租 5000
贷 预付账款 5000
84785019
05/24 19:52
好的，谢谢老师哈。
甜椒老师
05/24 20:04
不用客气哈！能够帮到您我觉得很开心
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