上个月有留抵税，这个月报税想减上月留抵税，这个是系统自动冲减了，还是需要填表_实务

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上个月有留抵税，这个月报税想减上月留抵税，这个是系统自动冲减了，还是需要填表

84784995| 提问时间：2024 05/24 20:40

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刘艳红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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您好，这个是自动冲减了

2024 05/24 20:42

84784995

2024 05/24 20:50

留抵税在哪栏

刘艳红老师

2024 05/24 20:53

1.增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额, 本表第13项上期留抵税额栏数据,为纳税人前一申报期的期末留抵税额数,该数据应与应交税金--应交增值税明细科目借方月初余额一致. 2.本表第20项期末留抵税额栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额.该数据应与应交税金--应交增值税明细科目借方月末余额一致.