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10题，企业在确认预计负债时不是借：营业外支出，贷预计负债吗，这在确认时不是已经扣出除了吗，那税法不允许扣，那就是计税基础大于账面价值，怎么不产生暂时性差异
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您好
税法不管什么时候都不允许扣除 是永久性差异 不是暂时性差异 所以不产生暂时性差异
2024 05/25 09:15
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预计负债的账面价值大于计税基础，为什么是可抵扣暂时性差异呢？这个怎么理解？
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老师这个选项B亏损合同确认预计负债，负债的账面价值大于计税基础，这个怎么理解呢？为什么账面价值大于计税基础？
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提供债务担保发生的支出税法不允许税前扣除，故预计负债的计税基础=账面价值－未来可抵扣金额=账面价值－0=账面价值，所以其账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异，-----------------------我想问下 税法不允许税前扣除 这句话是什么意思呢？是指计税基础未来不能扣的意思？
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截图中资料二中。支付预计负债400万元时，账面价值是0，计税基础=账面价值-未来可抵扣=0-400=—400，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，是这样理解吗？
计提预计负债500万元时，账面价值=500万元，计税基础=账面价值减去未来可抵扣金额=500-500=0，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，是这样理解吗？
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老师，这个题也没说他是应税合并还是免税合并啊，如果是应税合并，账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异，应当确认为递延所得税负债也对吧？
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