免费问答

不是，我做账的时候要做应收应付是不是，那应付就是我所有购进来的原材料，借原材料贷银行或应付，那结转原材料的时候也就是领用原材料，是根据仓库报表，根据领用=期初+本月购入-本月库存，借生产成本贷原材料，是这样吧，那领用的肯定少于购进来，那数值差额那部份就不用管了是吗？

是的，数值差额那部份就不用管

那老师咱俩今天下午多跟您请教下哈，我不停地发出问题，都找您，把我做报表存在的疑虑您都帮我答疑下哈，谢谢

把领用的原材料制造费用都结转到生产成本，然后再把生产成本结转到主营业务成本吧

好的，我会的都帮您

借主营业务成本贷生产成本，借库存商品贷主营业务成本，这两个主营业务成本数值是不一样的是吗

你不需要特地找我，你发到平台，有会的老师也会帮您，我怕我过下有事，接不了

行的，那就您有时间的我们先答好吗

好的，这个没有问题的，谢谢您的信任

谢谢，我前面问的问题您可以先答下吗

为什么要做 借：库存商品 贷：主营业务成本了

完工产品成本的结转 借：库存商品 贷：生产成本

是错了吗，这块我一直闹不太清楚，那做账的时候成本这块应该怎么结转呢

生产车间领用原材料投入产品生产： 借:生产成本--XXXX 贷：原材料--XXXX 计提折旧： 借：制造费用 贷：累计折旧 发工资： 借：应付职工薪酬 贷：库存现金（或银行存款） 分配工资： 借：生产成本 借：制造费用 贷：应付职工薪酬 月末制造费用分配计入有关成本核算对象： 借：生产成本 贷：制造费用 五）完工产品成本的结转 借：库存商品 贷：生产成本

这个是完整的结转分录，你看下

最后是不是还要把库存商品结转到主营业务成本，

是的，出售了就要结转的

借主营业务成本贷库存商品，这个库存商品跟上一个结转的库存商品是不一样的吧，做好的没有全部出厂，有一部份在 厂里

不一样的，这个是按出售的来结转的

用销售数量*加权平均单价是吗，

是的，是的， 就是这样算的