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问题已解决
老师你好，我想问一下关于销售折让跨年的问题：2024年发票都开了全额，并且24年记账都记了主营业务收入，但是2025年发生了销售折让，跨年了，2025年开具了相应折让金额的红字发票，2024年的纳税调整为什么要纳税调增？2025年才来调减？
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您好，24年不可能调增的，24年账上会计利润是按开票金额未拆让的，本来就是多的，我认为要24年调减，25年不变
05/25 19:05
84785026 
05/25 19:14
就是这道案例，那我2024年企税汇算清缴A105000表的销售折扣、折让退回就是调减20000吧？
廖君老师 
05/25 19:19
您好，是的，25年开的红字发票分录里的损益科目用未分配利润来代替的，不影响25年利润表
84785026
05/25 19:24
好的，明白了！还有个问题就是我的财务报表是要调整吧？就是调整利润表和资产负债表吧？
廖君老师
05/25 19:25
您好，是的，要调整的，按调整后的数据申报年报和所得税汇缴申报表
84785026
05/25 19:32
您说的所得税汇缴申报表，是指调整后的数据填在A100000表？就是A100000表的利润总额要修改是吗？还是说“利润总额计算”不需要修改，就修改“应纳税所得额计算”
廖君老师
05/25 19:34
您好，是收入明细表要用调整后的金额，A100000表的收入是从分表取数的
84785026
05/25 21:49
你好，因为我们公司是小型微利企业，就不用填一般企业收入明细和支出，那我应该怎么填？
廖君老师
05/25 21:51
哦哦，那直接在主表 A100000表 第一行 营业收入
84785026
05/25 21:59
那老师，我还有最后一个问题想问一下，我填纳税调整的时候，没收到发票的支出，我填纳税调增；还有年终奖支出我填纳税调减。这种我的A100000表的营业收入和营业支出要按调整后的数据填写吗？
廖君老师
05/25 22:05
您好，没收到发票的支出在营业支出按调整后的数据填写
年终奖支出填在相应的管理/销售费用等栏次
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