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廖君老师在吗？问下小规模如果季度开票小于等于30万，比如开了10万元的1%普通发票，为1000元，季度做账转税是借应交税费——应交增值税 1000 贷营业外收入1000吗？对吗？还是多少？
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您好，小规模纳税人减免的增值税计入营业外收入。
2024 05/25 19:13
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老师，小规模纳税人本月普票开票1000，增值税率是10，也在季度30万以内，我分录是不是这样：借应收1010，贷：主营1000.应交税费10，借：应交税费10，贷：营业外收入10
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郭老师，麻烦问下如果季度没超过30万，普票不含税额10万，税1000元，专票不含税额10万，税1000元
借：银行存款20.2万
贷：主营业务收入20万
应交税费-应交增值税(普票)1000
应交税费-应交增值税(专票)1000
结转增值税
借：应交税费-应交增值税(普票)1000
贷：营业外收入1000
老师，我这分录对吗？另外我们是季度申报，这个结转增值税只做在3月份月末可以吗？还是必须当月结转？
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我们是小规模，季度不超过9万，然后增值税做的分录是：应交税费-应交增值税-减免税费 1000贷：营业外收入1000 对吗？
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小规模季度开普票没有超过30万，没有专票和不开票收入，假设一张开普票不含税10万，价税合计101000，借:应收账款101000贷:主营业务收入。。。。。另一种做法，借:应收账款101000，贷:主营业务收入100000，应交税费-应交增值税1000，季度末不超过30万，再做借:应交税费-应交增值税1000贷:营业外收入1000，哪种做法是正确的？？？
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小规模纳税人季度未超过30万应交税费转到营业外收入。是当季度转还是？第二个季度转。
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