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老师，我去年计提的管理费-开办费-电费，今年营业了，我直接冲销关管理费-电费可以吗。
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您好，要通过以前年度损益调整来冲账
05/25 21:08
84784949 
05/25 21:19
计提的时候是这样写的：借管理费用-开办费 贷应付账款，现在做：借以前年度损益调整、贷应付账款对吗
刘艳红老师 
05/25 21:20
是的，是的，就是这样的
84784949
05/25 21:31
那我去年付了一笔款，今年退回来了1部分，分录12月做到了劳务成本下面，今年1月份结转到了主营业务成本，现在4月份又退回来了4万多。请问怎么调账。
刘艳红老师
05/25 21:33
为什么1月转到主营业务成本了
84784949
05/25 21:35
2023年支付的时候：借劳务成本100，应交税费13、贷银行存款113，今年1月份结转成本分录为：借主营成本100， 贷劳务成,100，4月份又把那张113发票全额冲红了，开了一张含税100万的发票，差额也退回给我们了，这笔分录怎么做。
刘艳红老师
05/25 21:36
不应该12月就结转成本了吗，为什么是1月了
84784949
05/25 21:39
这笔费用去年就给我们开了发票，我不知道为什么要做到劳务成本。
84784949
05/25 21:41
我也不知道同事为什么这样做，现在我问他，他自己都解释不清楚，你就告诉我改怎么做这笔付款后又退款的分录。
刘艳红老师
05/25 21:44
这样不对呀，要把结转的这笔做到去年12月的，
通过以前年度损益做负数分录就可以
84784949
05/26 11:20
今年启用了以前年度损益调整的话，会影响我的资产负债表和利润表的哪些数据？
刘艳红老师
05/26 11:22
会增加或减少未分配利润这个
84784949
05/26 11:36
那我还有一笔业务咨询一下，取得进项发票的时候是：借 进项税额待认证可抵扣，那我认证的时候是不是：借进项税额，贷可抵扣进项税额。
刘艳红老师
05/26 11:37
是的，就是你说的这样的
84784949
05/26 11:44
那个销项税额，我是这样做的，贷销项税额，那么抵扣的时候要不要怎么结转
刘艳红老师
05/26 11:46
转到未交增值税里面去了
84784949
05/26 11:57
这样做是不是做错了？
刘艳红老师
05/26 12:02
还要转到未交增值税，这个是要交的税
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