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老师你好，我想问一下是不是只有去年漏记了结转成损益类科目的账务，才需要调整去年的年末财务报表，然后企税申报表的A100000报表的利润总额报表也要根据调整后的年末财务报表填写？没有漏记的，本来就在去年记了损益类科目的是不用调整年末财务报表的是吗？
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您好，是的，是这么理解的，后现在情况就是调表不调账，我们的账是对的，比如调增了业务招待费
2024 05/25 22:37
84785026 
2024 05/25 22:45
那我去年暂估入账的劳务成本，已经结转了主营业务成本；今年确定了该笔费用不用支出了，我是不是今年就把那笔账务处理冲销回去？还是要用“以前年度损益调整科目”？然后去年年末财务报表也是需要调表的吧？
廖君老师 
2024 05/25 22:48
您好，这个要冲回去的，因为贷方有往来科目要平，年报要调整的
84785026
2024 05/25 22:51
就是红字冲回去，然后年末的财务报表资产负债表和利润表要调，纳税也要调增
廖君老师
2024 05/25 22:54
您好，是的，因为我们是有分录的，没有分录就不用调负债表科目了
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