免费问答

谢谢老师，老师，甲产品含税价是100，乙产品是5元，目前乙产品还没有入库，我们是小规模纳税人，老师我的分录，借银行存款100*10，贷主营业务收入（100*10-5*10）应交税费（100*10-5*10）/1.01*0.01 预收账款5*10  将来等乙产品发给对方了，我在借预收账款5*10 贷主营业务收入（5*10）/1.01 应交税费（5*10）/1.01*0.01 老师，这个全过程对吗？我的税费确认的对吗？

您好，不是，买一送一的收入是分摊的，上题，一起分100*10 甲收入100*10*100*10/（100*10+5*10）=952.38    乙收入100*10*5*10/（100*10+5*10）=47.62

好的，我明白了，谢谢老师，老师，目前乙商品没入库先进预收账款，不确认应交税费，将来发货给对方了，在确认收入和税费，这样做对吗？

您好，这样做有一定风险，买一送一是一起出货的，发票也是开在一起的，我们现在赠品还没有来，开发票就是虚开了

老师，那这笔账现在暂时不做吗？月末做科目余额表，等将来赠品发货了再做账呢？现在主商品已经发货了，老师不确认收入是不是也会有风险啊？

您好，不确认收入有风险的，延迟确认收入延迟交增值税了，要么现在不开票确认未开票收入，下月赠品来了一起开票

老师，这样可以，他们暂时不要发票，有可能以后也不要票的，老师，那我是不是要把赠品进预收账款，赠品的税也要现在确认了呢？

您好，赠品进预收账款，货还没有发，先不确认收入，发货后确认收入哦