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小企业会计准则，收到企业所得税退回来的，怎么做会计分录
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汇算退税
借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-所得税
05/26 10:20
84784954 
05/26 10:22
不是借应交税费，贷所得税费用，借银行存款，贷应交税费吗
家权老师 
05/26 10:22
不是，都跨年了，不能在本年计提
84784954
05/26 10:25
那去年所得税费用怎么做会计分录
家权老师
05/26 10:26
去年正常计提呀，你今年补交就是前边的分录
84784954
05/26 10:27
不是补交，是税局退回来多交的
84784954
05/26 10:27
正常计提的分录
家权老师
05/26 10:27
退回也是前边的分录，没有别的了
84784954
05/26 10:30
那去年正常计提的分录是什么
家权老师
05/26 10:33
借所得税费用，贷应交税费
84784954
05/26 10:36
然后交的时候是借应交税费 贷银行存款
家权老师
05/26 10:38
是的，就是那样做的
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