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老师，我23年采购产品，收到一张电子的增值税专用发票，在23年并未认证抵扣，23年入账分录怎么做，24年还能抵扣吗？
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你好
23年入账分录是，借：库存商品，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目
24年 是还能抵扣的
2024 05/26 10:35
84784948 
2024 05/26 11:32
好的，谢谢老师
邹老师 
2024 05/26 11:33
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
84784948
2024 05/26 11:33
23年的采购，在23年全部入库，24年1月才收到发票，23年当月入库怎么做账呢，收到发票又需要做什么？
邹老师
2024 05/26 11:34
你好
23年当月入库，借：库存商品，贷：应付账款—暂估
24年1月才收到发票，借：应付账款—暂估，贷：库存商品
借：库存商品，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目
84784948
2024 05/26 11:43
老师，公司在23年充值油卡并且在23年用是大部分，对应使用的油费发票在 24年1月才开出来，在23年能做费用嘛？
邹老师
2024 05/26 11:43
你好，在23年用是大部分，根据这个描述，是可以计入23年费用的
84784948
2024 05/26 11:45
但是发票是在24年才开出来，开的是专票，使用的分录怎么做，24年收到发票的分录又怎么做？
邹老师
2024 05/26 11:49
你好
23年当月使用，借：管理费用 ，贷：应付账款—暂估
24年才收到发票，借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整—管理费用
借：以前年度损益调整—管理费用，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：预付账款
84784948
2024 05/26 11:50
收到，谢谢老师
邹老师
2024 05/26 12:03
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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