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出现一个风险点，首先我想问下企业所得税季报申报时的资产总额是根据资产负债表期末总额得出的吗？第二，我4季度预缴申报表中的资产总额数据是错误的，所以导致去年的全面季度平均值也是错的。第三，现在出现的26.07万元是我今年重新做账后根据每个季度资产负债表里资产总额期末余额平均值算出来的。那么出现这样的分险点我该怎么处理

就是这个图

请你看看

同学你好，能保证这个 26.07 是正确的。那就忽略这个 风险提示。

年度汇算清缴 一定意义上。 就是因为前面 4 个季度有问题。在清算时给一次改正的机会，因此。保证清算时填写正确就行

我公司2022年12月成立，23年5月开启经营。6月末资产负债表资产合计期末余额376375.39元。那么第一季度的平均值就是（0+376375.39）/2=188187.69 ，9月末资产负债表资产合计期末余额为277175.79，那么三季度平均值就是（376375.39+277175.79）/2=326775.59，12月资产负债表资产合计期末余额256984.85，四季度平均值就是（277175.79+256984.85）/2=267080.32，那么全年平均值就是（188187.69+326775.59+267080.32）/3=260681.2，这样算对吗？

同学你好，2023 年 5 月开始经营。那就是说。第一季度没有数据。如果是这样的话。那么。算法是正确的

那我现在需要去更正第四季财报吗？

如果需要更正的话，但我4季度已经交了一部分企业所得税。这样更正的话数据就会表，预交的那部分税会不会不能抵扣了。

同学你好，不需要更正第 4 季度

有的老师又说需要更正

因为。去年一年的信息。 都会在这个清算中全部得以正确的显示

税局看的是清算表。不会看你的第四季度申报表了

如果去更正第四季财报的话，企业所得税数据就会变，但我4季度已经交了一部分企业所得税。预交的那部分税会不会不能抵扣了？

同学你好。你可以给税局打电话问一下。到底是否要更正申报。今天都 5/26 号了。清算都要赶紧结束了，哪里可能让更正申报呢。如果说是 1 月或者 2 月发现不对。去更正一下。也许有必要。

如果说。你更正了。 那么。最终清算时，第 4 季度交的税 还会在清算中被认可的。 因为。你想更正申报。肯定是 先做第四季度。然后，才清算的。 如果倒过来做。等于 清算也的更正申报