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一道综合题，谢谢老师解答
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你好，努力解答中，稍晚些回复你！请耐心等待。
05/26 19:15
姜再斌 老师 
05/26 20:40
你好，感谢你的耐心等待，相关问题解析：
（1）应纳税所得额调增500万元
（2）应纳税所得额调增600万元
（3）交易性金融资产账面价值为900万元，计税基础200万元，则应纳税暂时性差异=900-200=700万元，纳税调减
形成递延所得税负债=700*25%=175
（4）存货的账面价值=1500-（40+80）=1380万元；计税基础为1500万元，则可抵扣暂时性差异=1500-1380=120万元，纳税调增
形成递延所得税资产=120*25%=30万元
根据上述分析及已知资料：
2021年应纳税所得额=6000+500+600-700+120=6520万元
2021年应交所得税=6520*25%+（175-30）=1775万元
2021年末可抵扣暂时性差异=120万元
2021年末应纳税暂时性差异=700万元
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