00:10:00
问题已解决
漏记100和少计提 300 有什么区别 ？ 不都是会使利润变多 多交税吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
内容较多稍后为您详细解答
05/26 21:53
84784991 
05/26 21:58
或者 麻烦老师列式一下分录 更容易理解
吴卫东老师 
05/26 22:22
漏记管理费用
借：以前年度损益调整 100
贷：累计折旧 100
借：盈余公积 7.5
未分配利润 67.5
应交税费-应交所得税 25
贷：以前年度损益调整 100
吴卫东老师
05/26 22:25
借：以前年度损益调整 -资产减值损失 300
贷：固定资产减值准备 300
借：递延所得税资产 75
盈余公积 22.5
未分配利润 102.5
贷：以前年度损益调整 300
84784991
05/26 22:34
减值300为什么没有影响应交所得税呢 他也是使利润减少呀
吴卫东老师
05/26 22:40
因为税前不能扣除 他值影响会计利润 不影响应纳税所得额
84784991
05/26 22:46
可以扣除的 就需要调整应交所得税吗 不可以扣除的 就不需要调整吗
吴卫东老师
05/26 22:48
对的。如果考虑递延所得税对所得税费用的影响
84784991
05/26 22:50
不可扣除的 就只调整递延所得税了被
吴卫东老师
05/26 22:57
是这个事项会产生暂时性差异计提递延所得税。
阅读 15489
描述你的问题，直接向老师提问
33
意见反馈
