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老师您好，比如23年计提工资100万，现在汇算清缴前发放了工资90万（其中包含属于22年的工资20万），那现在职工薪酬表里面怎么填呢，账载金额 实发金额 税收金额
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账载金额100 实发金额70 税收金额 70
2024 05/27 09:37
84785022 
2024 05/27 09:47
这样的话，那22年的工资20万相当于没有税收扣除了，是这个意思吗
家权老师 
2024 05/27 09:48
那个20万，只影响22年汇算清缴，跟23年无关
84785022
2024 05/27 09:56
老师，我还是有点不理解，这个20万，在22年汇算清缴前没发，那当年做纳税调增，然后不是可以在23年汇算清缴扣除吗
家权老师
2024 05/27 09:58
那么你得重新汇算22年的，那个只能在22年扣除
84785022
2024 05/27 10:08
那按照这个思路的话，如果23年工资10万，现在汇算清缴之前还是没有发，那纳税调增。到下半年发放了，但是24年汇算清缴时，同样不能计入实发金额和税收金额，老师我理解的对吗
家权老师
2024 05/27 10:10
是的，就是那个意思，所得税是按全责发生制，只能在发生当年扣除
84785022
2024 05/27 10:14
哦哦，明白了，那我一直理解错了，谢谢老师
家权老师
2024 05/27 10:22
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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