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老师您好，汇算清缴时银行承兑汇票贴现利息可以据实税前扣除吗
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有发票，利率不能高于银行6个月贷款利率的可以扣除
05/27 09:44
84785021 
05/27 09:50
老师您好，现在汇算清缴公司还要补交企业所得税3896.23元，已经预缴48707.75元。请问现在要怎么进行账务处理
家权老师 
05/27 09:53
汇算补税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税3896.23
借：应交税费-所得税
贷：银行存款3896.23
84785021
05/27 09:54
老师，已经不需要通过以前年度损益调整科目了吗
家权老师
05/27 09:57
是的，小企业会计准则不需要
84785021
05/27 09:59
老师，我弥补过以前年度亏损66500元，这个要不要做分录
家权老师
05/27 10:02
那个是申报表里边填，不需要做账处理
84785021
05/27 10:03
老师，我之前提取的法定盈余公积要不要调整
家权老师
05/27 10:04
不用管了，没人管那个的
84785021
05/27 10:05
好呢，谢谢老师
家权老师
05/27 10:08
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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