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请问企业所得税年度申报怎么会应补退税负数？
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你好，说明季度预缴的所得税，超过了经过汇算清缴之后的应纳税额，所以就需要退税。
05/27 10:19
84784979 
05/27 10:26
这个怎么提前预算的，年度应交税怎么算的
邹老师 
05/27 10:27
你好，年度应交税=（利润总额+纳税调增—纳税调减）*所得税税率
84784979
05/27 10:29
是年度申报时候享受了一些减免政策所以退税吗？
84784979
05/27 10:30
能用数字举下列吗？
邹老师
05/27 10:32
你好，是的。
比如 应纳税额1万，预缴了1万，而有优惠政策减免了2000，就需要退回多交的2000
84784979
05/27 11:08
所有小型微利企业都可以享受优惠政策减免
邹老师
05/27 11:09
是针对这个回复，还有什么疑问吗
84784979
05/27 11:15
这是系统自动带出的数据，小型微利企业享受的减免政策是啥啊？
邹老师
05/27 11:44
你好，小型微利企业，23年的时候，应纳税所得额低于100万，执行的所得税税率是2.5%，100万到300万之间是按5%
84784979
05/27 12:11
那这里减掉的19104是什么？
邹老师
05/27 12:12
你好，这里减掉的19104，就是小型微利企业减免的所得税
84784979
05/27 12:18
现在有负数怎么冲平不退税
邹老师
05/27 12:50
你好，是主表的应补退税额是负数，希望通过调整做到不退税的意思？
84784979
05/27 13:19
是的，这是怎么提示这个？
邹老师
05/27 13:25
你好，希望通过调整做到不退税：在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次 填写一个数据，使得主表的应补退税额不为负数
84784979
05/27 13:47
我是在扣除类其它项目拦填的数据，怎么有这个提示？
邹老师
05/27 13:47
你好，能把你是如何填写的提供一下吗？
84784979
05/27 14:01
这样的的
邹老师
05/27 14:02
你好，填写正确，就忽略这个提示
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