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老师我们工程在异地，但是合同签的9%属于一般计税方法吗？还就就是请问异地预交增值税是3%吗？
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合同签的9%属于一般计税方法，异地预交增值税是2%
05/27 10:49
84784990 
05/27 10:52
那请问如果是简易计税方法，异地预交增值税就是3%对吗？
家权老师 
05/27 10:53
是的，就是那样子的
84784990
05/27 10:56
还有个问题老师因为我们异地项目在安岳县；那现在我开1000000的票出去；预交的增值税就是1000000*0.02=20000元；附加税就是20000*0.12=2400元；总共预交金额就是20000%2b2400=22400元对吗
家权老师
05/27 10:59
预交增值税的=（预收款-支付分包款）/1.09*0.02
84784990
05/27 11:00
我们是属于分包单位，只需要支付劳务公司和供应商的款这两箱算分包款吗？
家权老师
05/27 11:04
那个不算的，直接不扣除计算就是
84784990
05/27 11:05
还有个问题老师预交增值税不是按照开票金额来的吗？比如我开一百万就按照开票金额一百万来乘以税率
家权老师
05/27 11:09
税法规定是预收款，实务中还是按开票
84784990
05/27 11:11
所以我想知道开1000000的票出去；预交的增值税就是1000000*0.02=20000元；附加税就是20000*0.12=2400元；总共预交金额就是20000%2b2400=22400元对吗？ 还是说我开1000000/1.09*0.02？我现在有点懵了
家权老师
05/27 11:15
现在你要预交增值税=1000000/1.09*0.02
附加税就是预交增值税*12%
84784990
05/27 11:16
就只预交这两个税就没了吧？所得税不需要预缴吧？
家权老师
05/27 11:19
所得税还是需要预交的，看你的申报界面
84784990
05/27 11:34
那请问老师预交增值税怎么做账务处理啊？
家权老师
05/27 11:36
借；应交税费—预交增值税
—预交所得税
—附加税 费
贷；银行存款
84784990
05/27 11:39
本月有成本票进来如果本月不开票的话，成本票不认证需要做账吗老师？借：原材料 待认证进项税额 贷：应付账款 期末待认证进项税额需要转出吗？
家权老师
05/27 11:42
货到了，发票未到
借：原材料
贷：应付账款-暂估-供应商 不含税
84784990
05/27 11:43
是成本发票到了如果月底不开票的话我肯定不会勾选认证，如果不勾选认证的话还需要做账务处理吗
家权老师
05/27 11:46
就是这样做，月末无需结转
借：原材料 待认证进项税额 贷：应付账款
84784990
05/27 13:58
待认证进项期末需要转入进项吗老师
家权老师
05/27 14:07
在勾选认证的时候才结转
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